送心意

玲老师

职称会计师

2020-02-17 08:54

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玲老师 解答

2020-02-17 08:59

您好,我刚去看一下,没找到有专门讲这个专题的课程。

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2020-02-17 08:54:45
你好,是的。
2020-03-05 17:02:07
本年提供旅游服务取得价款212万元 不含税212/1.06=200
2023-03-21 08:51:49
你好,住宿费为旅游业的成本,取得专用与普通发票是一样的,都不能进行抵扣的。
2019-06-02 15:53:43
甲旅游公司应当对其提供的旅游服务交纳增值税。根据本年五月的发票情况,取得价款212万元(含增值税),支付了相关住宿费、餐饮费等53万元,故需要缴纳159万元的增值税(当月销售额*17%销项税率)。 账务处理上,应将212万元价款收入计入应收款项,而53万元的住宿费、餐饮费等等费用计入费用支出,并将159万元缴纳的增值税放在其他应交税金中。 举个例子,礼品店提供礼品,发票金额为1000元,而实际应缴税金89元,则礼品店应当把收入1000元礼品收入计入应收款,缴纳89元的增值税计入其他应交税金。
2023-03-17 17:55:12
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