老师，建筑企业异地工程，收到预收款未开具发票，已经预缴税款了，怎么做账务处理

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 13:38

增值税一般纳税人申报表怎么填

朴老师 解答

2020-02-16 13:39

去公司所在地税局前台填写在预缴栏

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 13:42

增值税申报表主表里预缴那栏已经有数据，我说的是附表一，附表四怎么填

朴老师 解答

2020-02-16 13:43

表四的话就是本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 13:49

附表一不填吗

朴老师 解答

2020-02-16 13:53

附表一不是填预缴的，附表一是你的收入和销项税额

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 13:58

主表是自动有数据，附表四已填完，我问的是附表一需要填吗

朴老师 解答

2020-02-16 14:06

有收入和销项需要填写的，附表一不是填预缴的，附表一是你的收入和销项税额

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:17

我知道，您的意思是只填写附表四预缴那栏，但是这样的话，主表期末应交税款那栏就是负数了，税务局说不允许是负数，要是负数证明税务局需要给企业退税了

朴老师 解答

2020-02-16 14:18

你全部抵了就可以了，

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:25

附表四填了全部抵了，主表期末数还是负数

朴老师 解答

2020-02-16 14:26

多缴为负数，下期继续抵扣

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:27

老师是不是没有遇到这样情况呀，我问您需不需要填主表一，就是问需不需要填未开票收入，不填主表一，只天附表四全部抵减，主表还是负数的，所以我才那样问，看看有没有其他处理方法

朴老师 解答

2020-02-16 14:28

你收到了预收款就需要填写未开票收入的，你没说明具体情况这个真不好说

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:28

税务局不允许我们企业期末是负数，负数证明国家需要给企业退税

朴老师 解答

2020-02-16 14:30

有的是可以下个月继续抵减的，还有的收到预收款必须要做未开票收入