老师你好，报销费用一般都是这个月报销上个月的，也就是说12月的费用会在跨年后的1月份报销，12月时没有预提费用，请问1月份应该怎么入账？

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:17

那这样的话是不是相当于直接冲减了2020年的利润，在做2019年的会算清缴时是不是不需要再做调减，也不需要再进行账务处理了？

maize老师 解答

2020-02-16 11:19

不是，这个以前年度损益调整不冲本年利润

maize老师 解答

2020-02-16 11:19

你想2019年税前扣除就需要纳税调减

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:24

借利润分配未分配利润，不是会导致2020年的利润减少么？那如果2019年调减了，2020年是不是又要调增？

maize老师 解答

2020-02-16 11:28

不会，这个对本年利润有影响是利润表上面科目，这个只有收入成本费用营业外收入营业外支出这些可以有影响，

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:35

不太明白

maize老师 解答

2020-02-16 11:37

以前年度损益调整这个最新的利润表上面这个没有这个显示

maize老师 解答

2020-02-16 11:37

你这个咋对本年利润有影响，你这个都不参与利润表上面计算

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:44

借以前年度损益调整 贷其他应付款，借其他应付款，贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。按照这个分录入账，年度损益一借一贷平了，但是还有个借利润分配未分配利润，它在借方，不是会导致2020年的利润减少了么？

maize老师 解答

2020-02-16 11:46

不会，这个是累计的利润，这个未分配利润这个不体现利润表上面，这个本年利润要是没有结转到未分配利润上面，，这个是表示以前年度累计的利润

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:50

那在做2019年的会算清时调减了，应该做会计分录呢？

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:50

应该怎么做会计分录呢？

maize老师 解答

2020-02-16 11:53

不做分录，你要是做2019年上面那就不需要调减，只是没有做才需要调，

纯真的河马 追问

2020-02-16 11:56

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-02-16 12:13

好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，