老师公司古人上游交了承兑的钱 然后上游公司给我们返利 这个承兑的钱要计入什么费用

橙子???? 追问

2020-02-16 10:50

是这样的

文老师 解答

2020-02-16 10:51

您这是申请的返还奖励的是吧

橙子???? 追问

2020-02-16 10:52

是啊 这种分录怎么做，三方承兑35万那个

文老师 解答

2020-02-16 11:05

是您公司付的承兑汇票的款项的，借应付票据贷银行存款

橙子???? 追问

2020-02-16 11:08

能不能计入销售费用？

文老师 解答

2020-02-16 11:08

您是付的款，不可以直接计入销售费用的

橙子???? 追问

2020-02-16 11:10

那这样算利润的时候 这个不是就不能结转为费用？然后收的返利是可以结转收入 这样利润很高

文老师 解答

2020-02-16 11:12

那您这付的35万是什么支出，应该对方会给您提供发票的，有发票的时候您可以计入成本费用科目的

橙子???? 追问

2020-02-16 11:16

对方没有给发票 就提货才给发票

文老师 解答

2020-02-16 11:21

那那您还需要做一笔借预付账款贷应付票据，给您开票了以后，做借库存商品进项税贷预付账款

橙子???? 追问

2020-02-16 11:25

可是35万 并没有都给我们啊 只是给了返利200000，这20万才给我们提货 意思是给海峡银行35万 我们才可以得到返利20万

文老师 解答

2020-02-16 11:26

您这返利具体是什么情况，35万的货款，会返利20万，那您实际的货实际就只有15万

橙子???? 追问

2020-02-16 11:29

不是 报告上是说 完成三方承兑35万 返利拿到20万 ，这个20万返利是拿去提货的 是这个意思

文老师 解答

2020-02-16 11:37

也就是付了35万，然后可以申请返利20万

橙子???? 追问

2020-02-16 11:38

是的

橙子???? 追问

2020-02-16 11:43

可以 借：应付票据-海峡银行 35万贷海峡银行35万。然后 借：应收账款-盛世欣 20万 贷：其他业务收入-返利 20万 吗

文老师 解答

2020-02-16 11:52

我觉得这是可以的

橙子???? 追问

2020-02-16 11:54

这样就会导致利润非常大 因为有收入 没有费用 而且付出35万后期其实就收到20万 这样有问题吗

橙子???? 追问

2020-02-16 11:57

是不是应该加上销售费用35万 应付票据35万

文老师 解答

2020-02-16 12:03

您有发票的时候可以再这样做的