老师，我想请问一下，销项减进项的金额就直接是附加税的计税依据吗？那我有异地缴税，那我的计税依据需不需要减去异地再作为计税依据

Lisa 追问

2020-02-15 20:34

Lisa 追问

2020-02-15 20:34

这是之前税期申报的，这样就是对的

Lisa 追问

2020-02-15 20:34

但是今天申报却变成了这样

Lisa 追问

2020-02-15 20:35

后面的那个怎么才能像上面的一样，用本期应补税额作为计税依据呢

立红老师 解答

2020-02-15 20:36

你好，是的，这是对的。

Lisa 追问

2020-02-15 21:07

哪个是对的？

立红老师 解答

2020-02-15 21:14

你好，您的应纳税额怎么变7万多了

Lisa 追问

2020-02-15 21:18

进项减销项就是7万多，然后我有异地预缴，然后减下来就是2万多的应补税额。我异地预缴的时候也预缴纳了附加税的，结果现在报附加税，附加税计税依据却是7万多，不是改用2万多的应补税额作为计税依据吗？

立红老师 解答

2020-02-15 21:24

你好，预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。 所以就是按2万多交税的。

Lisa 追问

2020-02-15 21:27

对啊，就是用2万多交，但是为什么我的附件税填列那儿是直接用7万多来做计税依据，系统自动生成

立红老师 解答

2020-02-15 21:29

你好，这种情况，建议您咨询下您的主管税务机关，是不是系统的问题。不能帮助到您，非常抱歉！