老师晚上好，计提工资这块我有点不明白，比如说我计提工资1万元，发放的时候因为发放的是扣完税和社保的金额，比如实际发放9500元，那我的分录做：借：管理费用10000元，贷：应付职工薪酬-工资10000元，实际发放的时候做分录是：借应付职工薪酬-工资10000元，贷：银行存款9500元（因为银行发的是实际扣完税和社保的金额，所以这个分录就做不平了呀？）

不安的钥匙 追问

2020-02-15 20:08

老师，其他应收款属于资本类账户，资本类账户不是借加贷减么…，那其他应收款增加500元不是要记在借方吗？可是这个分录又记在了贷方？

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 20:14

你这是减少啊，你收回了之前你帮他垫付的社保。

不安的钥匙 追问

2020-02-15 20:37

可是我前期的分录里面也没有一个：借：其他应收款500呀？...不好意思老师，我实在想不明白....

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 20:47

你之前交了社保的时候，你帮员工交的这一部分，你应该借其他应收款的。

不安的钥匙 追问

2020-02-15 21:02

哦，我明白了，交社保的时候分录是：借：管理费用-社保（公司）；其他应收款-社保（个人），贷银行存款，然后发方时在做：借 应付职工薪酬 10000
贷 银行存款 9500
其他应收款 500，对吗老师？

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 21:07

对了对了，就是这个意思。

不安的钥匙 追问

2020-02-15 21:17

谢谢老师的耐心解说啦感谢

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 21:18

不客气，祝你工作愉快。