问题一：以外购的物资抵债需要缴纳增值税吗？比如a公司买入一批100万专票的钢材，然后以90万作价给b公司，抵消a公司欠b公司的90万债务,a公司这个抵债的行为需要视同销售缴纳增值税吗？ 问题二：是否这样理解：这批钢材作价90万给b公司，相较原价100万并没有产生增值，因此不需要缴纳增值税。如果作价110万给b公司还债，就需要计征差价10万乘以税率的增值税

╭★． 追问

2020-02-15 09:51

就是说这批钢材作价90万给b公司，相较原价100万并没有产生增值，但是90万的抵债价格是公允价，需要按照90万的公允价确认销项税是吗？

辜老师 解答

2020-02-15 09:52

你原本价值100万的东西，按90万出售，这个价格就是不公允的了啊

╭★． 追问

2020-02-15 09:54

这批钢材作价90万给b公司，相较原价100万并没有产生增值，因此不公允，不需要缴纳增值税。如果作价110万给b公司还债，就需要计征差价10万乘以税率的增值税。我这样理解对吗？

辜老师 解答

2020-02-15 09:55

你90万给到B是不公允的，价值100万，至少要以100万确认销项税，

╭★． 追问

2020-02-15 09:59

a公司买入一批100万专票的钢材，然后以90万作价给b公司，抵消a公司欠b公司的90万债务,就是说这项业务要以100万确认销项税，视同销售？

辜老师 解答

2020-02-15 10:05

是的，要按公允价确认销项税