请问个人独资企业老板的生产经营所得税应该计入应交税金还是主营业务税金及附加？

苗苗 追问

2020-02-15 09:27

谢谢老师！那这样一来，加上增值税，我的应交税金项目本年累计都变成了负数是怎么回事呢？

暖暖老师 解答

2020-02-15 09:28

那就是计提的少了，缴纳的多了

苗苗 追问

2020-02-15 09:28

我们是核定征收企业

暖暖老师 解答

2020-02-15 09:29

应该是计提的和缴纳的一样多，你看看哪一个月不一样这个数字

苗苗 追问

2020-02-15 09:29

请问计提是怎么计提呢？我是刚进行操作，不太明白，麻烦老师解惑了

暖暖老师 解答

2020-02-15 09:30

计提时

借：所得税费用

贷：应交税费-应交个人所得税

结转时

借：本年利润

贷：所得税费用

上交时

借：应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款

苗苗 追问

2020-02-15 09:34

哦！原来是这样！老会计教我，以前这个所得税都是地税扣的，所以都是计入主营业务税金及附加，也没有所得税这个项目。现在变成从老板的个人银行卡扣钱了，我就忽然不知道怎么做了，看来以前我都做错了？

暖暖老师 解答

2020-02-15 09:36

属于所得税的范畴这个