请问2018年会计做账时，有一万块钱报支出，但是没报收入，?️三千块钱报支出没报收入，当时为了交决算报表，又把三万多块钱从非财政补助列传转入事业基金，导致2018年底结转结余金额比财政返还额度少四万多块，我现在做2019年决算报表时发现，今年年末结转结余数也比财政返还数少，我该怎么调整呢？

小星星 追问

2020-02-15 01:11

有一百多是错账后转入事业基金的，其他的好像是系统自己转的吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 11:12

首先，你要清理出来，财政给你拨款的收入到底是多少，支出又是多少？然后在把没有入账的支出和收入给他补入账。补入账之后再才做结转处理。

小星星 追问

2020-02-15 11:41

是清理今年的还是去年的呀？

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 11:48

清理决算期间的呀，就是去年一整年的。

小星星 追问

2020-02-15 12:08

那三万多是系统自动结转时，借方有个负的四万多，还有借：前面非财政拨款结转，贷方：事业基金
就是三万多这个数字

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 12:11

这个样子告诉我，我也不知道你这样怎么调整。你现在要确认的数据有两个的，你已经发生的收入，但你没有入账的收入是多少。第二是你已经发生的支出没有入账的支出有多少。

小星星 追问

2020-02-15 12:16

那我一万七是留的质保金，发票开足了，没付完，但是做账时做了支出，没做收入，这样的话是算啥

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 12:19

没有明白我的意思。你这一块儿是收付实现制财政资金给了你多少的拨款，你就确认多少的收入。你实际支付多少你就去多少的支出，明白我的意思吗？

小星星 追问

2020-02-15 12:31

给我两万拨款，然后我看到发票开了，两万，但是我要留一万质保金，所以我付款时就做账时财务会计借：某科目两万，贷：其他应付款一万，贷：非财政收入一万，预算会计借事业支出日常公用经费，贷：事业收入，这样就导致我预算会计的结转数比财务会计的财政返还数少一万

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 12:32

借，零余额账户用款额度2
贷，财政拨款收入2

借，X支出1
贷，X用款额度

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 12:33

还是这个样子做分录，你这个分录，完全和正常的分数就不一样了。

小星星 追问

2020-02-15 12:41

可不可以乱调啊，我就想让我今年预算会计的年末结转结余数能和财政返还额度一样

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 13:06

你这是属于你自己之前账做错了，你怎么可以乱调整啊，乱调整，你不就是乱做账吗
你首先有把之前错误 的处理，全部给他更正，再做期末结转，和决算处理的。

小星星 追问

2020-02-15 13:09

账是18年做的，18年决算都做完了，我现在要做19年决算才发现不对，才想问要怎么调整呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 13:11

你18年的决算如果是对的，那么问题就是你19年的处理不对了啊
你怎么可能账错的，决算能对得上啊，同学。
你现在决算的实际结余是多少，你账上的是多少，你实际的资金结存是多少

小星星 追问

2020-02-15 13:18

18年的决算数结转资金和实际资金就对不上了的，我19年结转资金和实际结存也就对不上了，老师，做会计太难了

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 13:19

那如果你这决算数和你账面数，对上了，你之前说的差额 是怎么回事

小星星 追问

2020-02-15 13:25

决算是按账上资金填写的呀，所以对得上，账面上上和我实际财政返还资金对不上呢，结转结余是对上了，但是结转结余数应该要和财政返还资金数对得上才是正确的呀

陈诗晗老师 解答

2020-02-15 13:25

是的，如果是全部财政 拨款，财政返还和结余要对上。