集团跟另一个公司新成立一个项目公司B,其中集团的一个全资子公司A共有26名职工全部派遣到B工作,由B每月按工资数额拨款到A,A需要给B开发票，但是A没有别的其他收入跟支出，请问A报税时需要缴纳什么税？

山东可人儿 追问

2020-02-14 19:06

老师，我没说明白，因为A的26名职工都是跟A公司签合同，所以钱必须要B转给A.然后A公司自己要交社保公积金，但是除去工资这块，再没有别的了

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 19:08

你两公司是子公司还是分公司形式？

山东可人儿 追问

2020-02-14 19:19

集团甲跟没有任何关联的乙公司成立了一个B公司，甲底下有个全资子公司A.,A是新成立的公司，它有26名职工跟A签了劳动合同，乙公司占有B公司51的股份，A公司占有B公司49的股份，A的26名职工在B工作，然后由乙每月拨付工资给A，A再拿这笔费用给26名职工交保险发工资，除此之外，A没有任何收入跟支出，问A企业该如何做账？需要交什么税？

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 19:26

A公司的经营范围是什么，是人力资源 ，劳务派遣没

山东可人儿 追问

2020-02-14 19:36

都不是，A是环境卫生管理，环境污水，绿化清洁服务，B公司的营业范围也是差不多这些

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 19:38

首先，B给A转工资时，A作为其他业务收入，交纳增值税，附加税，
然后根据收入，和支付的工资差额作为利润交所得税。

山东可人儿 追问

2020-02-14 19:43

那就是不交所得税吧，因为收进来多少直接就发多少工资，这个思路对吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 19:59

是的，就是这个意思。

山东可人儿 追问

2020-02-14 20:06

那A给B开票目录是什么？能开6的现代服务费？问题经营范围里面没有啊

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 20:08

开具人力资源服务或其他服务。
所以你不能长期经营，暂时的，如果长期这样，你要去增加经营范围。

山东可人儿 追问

2020-02-14 21:12

老师，我现在要准备两套方案，一个是假如A不改经营范围，26人的工资应发数一共是40万的话，我要给对方开多少钱的发票才行？都交什么税？怎么算的？

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 21:22

不改变经营范围的话，直接开具40万的发票，就是工资的一个金额的发票就可以了。

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 21:22

你为什么不考虑让这些人直接和B公司签订劳动合同了？

山东可人儿 追问

2020-02-14 21:47

不跟B签合同，是因为两个公司性质不一样，所以这个不能变。40万的工资应发数，开发票得开多少数额？怎么算？

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 21:49

就是B公司，实际给你转多少钱你就开多少发票呀工资40万，就转40万的钱给你，那么你自然开40万的发票咯。

山东可人儿 追问

2020-02-14 22:03

不对吧，工资应发40万，他肯定不止给转40万，因为他要负担所有的费用，各种税费吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-14 22:27

假设这个金额为X
那么
40=X-X/1.06×6%-(X/1.06-40-X/1.06×6%×12%)×25%
你计算一下