老师好，企业是一般纳税人，属于初创期间。我是12月末刚入职，由于这个企业没有财务（发票一直都没有入账），我在 2019年12月入帐 收到的所有专票（8月到12月所有），涉及的费用类发票，直接入 管理费用—开办费 ，但并没有先认证。现在知道这样做是错误的，应该先认证后入账，但是现在已经跨年度了，我该怎么处理补救？

Crystal 席 追问

2020-02-14 17:01

但是我12月份入账的时候，进项 在分录借方已经体现出来了，但是在12月份却没有认证  比如  借：管理费用 50 应交税费-应交增值税（进项税）6.5  贷: 银行存款 56.5

Crystal 席 追问

2020-02-14 17:04

并且在2019年 ，公司是没有开具销售发票，也就是没有收入的

辜老师 解答

2020-02-14 17:07

那你认证之后，申报表的进项税就会跟账面进项税保持一致了
没有销项税，认证的进项税可以留底以后期间的销项税的

Crystal 席 追问

2020-02-14 17:41

但是木子老师说，发票是专票 ，不认证就不可以入账（因为只有先认证，才能知道是否是合法的发票），这是红线。 意思是增值税税法规定，增值税必须先认证后才能入账。  是这样吗？ 老师

辜老师 解答

2020-02-14 18:24

不会啊，你收到发票了，如果暂时没有认证，可以吧税金计入应交税费—应交增值税—进项税的