你好，想请教一下，房地产行业的，如果当月有预缴增值税10万，有进账税15万，有一般计征的销项税10万和简易征收的销项税额5万，因为简易征收的销项不能用进账税额抵扣，可以用预缴增值税抵扣，那么，这个月末我需要怎样做账呢

拉长的飞鸟 追问

2020-02-14 14:50

但是我这个月其实不用缴增值税的呢，如果是这个情况，我本月没有预缴增值税的话，只有进项税额15万，一般计税的销售税额为10万，简易征收的销售税额8万，我需要怎样做账呢

郭老师 解答

2020-02-14 14:51

但是我这个月其实不用缴增值税的呢，如果是这个情况，我本月没有预缴增值税的话
我写的没有让你交税
留底五万
预缴还有五万

郭老师 解答

2020-02-14 14:52

只有进项税额15万，一般计税的销售税额为10万，简易征收的销售税额8万，我需要怎样做账呢

借应交税费应交增值税销项10
应交税费应交增值税转出未交增值税5
贷应交税费应交增值税进项15
当月申报做这个借应交税费简易计贷银存8
你写的销售额8万，是税额的吧

拉长的飞鸟 追问

2020-02-14 14:57

次月缴纳上月的8万，需要月末时候转出吗，借应交税费应交增值税转出未交增值税8万，贷应交税费未交增值税8万，等到下月缴纳时，就是，借应交税费未交增值税8万，贷银行存款8万吗

郭老师 解答

2020-02-14 14:58

次月缴纳上月的8万，需要月末时候转出吗，
简易计税不需要的
借银存贷主营业务收入，应交税费-简易计税8
借应交税费-简易计税贷银存

拉长的飞鸟 追问

2020-02-14 15:02

还有，像第一种情况，有预缴增值税的话，但是只是抵扣一部分，需要结转吗？将预缴增值税结转到未交增值税吗

郭老师 解答

2020-02-14 15:04

还有，像第一种情况，有预缴增值税的话，但是只是抵扣一部分，需要结转吗？
不结转
预缴简易计税不结转

拉长的飞鸟 追问

2020-02-14 15:06

预缴增值税是不分一般计证还是简易征收呢，月末也无论有没有用于抵扣，也不用结转吗

郭老师 解答

2020-02-14 15:08

是的
它是用于抵扣的