工资不够支付社保，账务处理？

雪白的寒风 追问

2020-02-14 11:22

是的

雪白的寒风 追问

2020-02-14 11:25

如工资300，个人承担社保500，实发数是负数了，而人事做工资实发数填的是0，财务应该怎么账务处理

立红老师 解答

2020-02-14 11:27

你好，如果从下月工资扣下
分录
借：应付职工薪酬——工资  300
借：其他应收款——个人名字 200
贷：其他应付款——社保（个人） 500

雪白的寒风 追问

2020-02-14 11:29

老师你好，如果从下月工资里扣下，这个分录是这个月做，还是做在下月呢

立红老师 解答

2020-02-14 12:05

你好，这个分录是在这个月做的。

雪白的寒风 追问

2020-02-14 12:10

那下月发放工资的时候应该怎么处理呢，分录如何做？人事做工资，是应该怎么做？

雪白的寒风 追问

2020-02-14 12:11

那人事这个月实发数填的是零，我做下面的分录没有影响吧？

立红老师 解答

2020-02-14 12:30

你好，下个月发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款
贷：银行存款等
没有影响的。