老师，如果一员工工资应发数为5000，其个人扣社保200，扣个税100，公司本应承担的社保为800因某种原因员工要求自己承担，交纳社保时由公司代交，后面工资发放之后再交现金回公司存银行，以上情况计提工资、计提社保、代扣社保和个税，发放工资、以及交纳社保、交回现金并存银行的分录分别是什么呢?麻烦老师详细的写给我一下，谢谢老师

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:16

老师，可以做成下面分录吗?
计提时:
借:管理费用-工资  5000
贷:应付职工薪酬  5000
发放时:
借:应付职工薪酬   5000
贷:其他应付款-刘某200
     应交税费-应交个人所得税-刘某100
     银行存款4700
支付个税:
借:应交税费-应交个人所得税100
贷:银行存款100
支付社保:
借:其他应付款1000
贷:银行存款1000
借:现金800
贷:银行存款800

郭老师 解答

2020-02-14 08:17

你这个其他应付款有余额
借方800

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:21

把最后一个改成:
借:现金800
贷:其他应付款800
可以吗?

郭老师 解答

2020-02-14 08:22

你好，
可以的，

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:23

也就是整个过程将其他应收款改成其他应付款可以吗？

郭老师 解答

2020-02-14 08:25

你好，可以的，

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:26

可以直接讲最后一个分录的借方现金改成银行存款吗?即是:
借:银行存款
贷:其他应付款

郭老师 解答

2020-02-14 08:27

你银行收到的吗
不是收到现金吗

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:28

收现后，又存回另外一个账户乐

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:28

银行账户

郭老师 解答

2020-02-14 08:30

银行回单
付款方是个人的吗

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:31

也就是别人通过手机银行又转回银行账户了

郭老师 解答

2020-02-14 08:32

银行回单付款方是其他应付款-xx人
和这个是一样的就可以
不一样的不行

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:33

是的

郭老师 解答

2020-02-14 08:34

一样就可以的，

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:35

如果使用的是其他应收款，那可以其他应收款后面可以不要明细科目某人是吗？

郭老师 解答

2020-02-14 08:36

你好，不可以的

Sunshineone 追问

2020-02-14 08:38

意思是:对于其他应收和其他应付科目，都必须要有明细科目是吗？

郭老师 解答

2020-02-14 08:39

是
要不怎么分出谁签你们的
你们欠谁的