请问老师，每月工资计提了，但是单位没发放，这样做会计分录可以么 借管理费用 贷应付职工薪酬 但公司为了体现具体欠员工每个人金额 借应付职工薪酬 贷其他应付款——xx人这样做分录可以么，每个月报个税零申报有没有税务风险

如意 追问

2020-02-14 00:56

作第二笔分录就是体现每个员工欠多少，如果好几个月不开工资了，也看不出来欠每个人多少，如果这样做了就一目了然了

如意 追问

2020-02-14 00:57

以前我单位就没做第二笔分录，所以现在前每个人多少都不知道，都在应付职工薪酬里放着，好几十万

如意 追问

2020-02-14 00:58

前改欠

小云老师 解答

2020-02-14 01:00

有工资表呀，正常就是不做的