我们单位是享受饲料产品免征增值税优惠，购进发票，和开出发票上都有免税字样，在填写增值税免税项目明细表时，免税销售额对应的进项税额怎么填列，免税额又怎么填列

独特的黄豆 追问

2020-02-13 20:08

一般纳税人，那后面的免税额呢？

独特的黄豆 追问

2020-02-13 20:09

本月开出发票数2632721.33

郭老师 解答

2020-02-13 20:11

一般纳税人公式：第5列“免税额”≤第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

独特的黄豆 追问

2020-02-13 20:13

如果免税的话，适用税率是多少呢？

郭老师 解答

2020-02-13 20:16

你好
，9%不免税的情况

独特的黄豆 追问

2020-02-13 20:17

好的

郭老师 解答

2020-02-13 20:17

不用客气的，

独特的黄豆 追问

2020-02-13 20:25

郭老师再麻烦您，是不是没有取得专用发票，所以我免税销售额对应的进项税就填0，免税额用2632731.33除以1.09再乘以0.09填列对吗？还是2632731.33直接乘0.09填列

郭老师 解答

2020-02-13 20:27

还是2632731.33直接乘0.09填列