老师 想问下如何理解这个劳务派遣差额纳税 做的 借：主营业务成本(红字） 贷：应交税金—简易纳税（红字）这个分录 我得理解是 因为是差额纳税 社保工资开的普票 管理费是专票 因为最后上交税是只是管理费得税额上交 但是开票得时候普票的税额 是不上交的 因为这部分税不交 就相当于减免了 就不能做到成本里面 那这样不是红字冲了成本 那不交得普票得税 是不是就是我们得利润了？

我只爱学习 追问

2020-02-13 12:52

不是 我是想问比如开的普票是工资社保那个税额 是一定要从营业成本里面减出来吗？

朴老师 解答

2020-02-13 12:52

你计入成本了就要从成本里调出来

我只爱学习 追问

2020-02-13 13:22

嗯懂了 但是还有点疑惑 像这种差额纳税影响我得利润吗？光像上面分录这么做我得收入减成本 利润还是只是管理费部分差额 那不上税的差额 在哪里体现了呢？

朴老师 解答

2020-02-13 13:24

差额部分是你的利润

我只爱学习 追问

2020-02-13 14:29

比如说一个发票数 841047.85  社保工资普票 835479.85  做的分录借：银行存款  841047.85 贷：主营业务收入800997.96 应交税金-简易 40049.89 扣除社保 借：主营业务成本 39784.75（红字） 贷：39784.75（红字） 借：营业成本 795695.1（835479.85-39784.75）贷：应付职工薪酬 795695.1 这样做是对的吗？如果我直接拿收入800997.96-成本795695.1 就是管理费5302.86 差额部分在哪体现？

朴老师 解答

2020-02-13 14:32

你的差额部分就是你的收入减去你的成本，税额也是根据差额计算出来的，也就是说差额就是你的收入800997.96-成本795695.1