老师，请问未开具发票当月确认收入，下个月开了发票这两次分录如何做账？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-13 11:28

开票了，冲减上月未开票收入，然后按发票在确认收入

庄小白追问

2020-02-13 11:30

能帮忙写下分录明细吗？

辜老师解答

2020-02-13 11:31

借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费—应交增值税—销项税负数
借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税

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