小规模公司。开了全额普票13万。科目怎做账？借应收账款 贷主营业 税还要列出吗？

小柒 追问

2020-02-12 20:05

不管季度超过限额，当月这13万也把税做增值税吗？三级科目还要做吗？应交税费_增值税_免税？

立红老师 解答

2020-02-12 20:07

你好，在销售时不做三级，季末不超30万，在转入营业外收入，现在就正常做就可以，

小柒 追问

2020-02-12 20:40

借营业外收入 _其他   贷  应交增值税？季度再调帐？

立红老师 解答

2020-02-12 20:43

你好，是的，季末不超30万，在调，超了30万，需要交税的
计入营业外收入——政府补助