老师，在吗，之前一月份的时候，我们公司发了感恩父母款（19.3月-19.12月），每个月扣个人款200，公司再每月补贴200，年底打到父母账户上，之前公司承担的部分每月都分摊了，工资的那部分没有分摊，这部分钱还如何记录呢，我们公司是手动利润表

济南李哓利 追问

2020-02-12 18:51

那工资里这一部分款项是统一记录到一月份那，还是怎么处理，是1月份发的

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 18:53

你是正常的跟工资计提时计提这个费用，然后发放时减少应付职工薪酬 。

济南李哓利 追问

2020-02-12 18:55

当时没有计提这部分款项，，现在该如何处理呢，老师

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:14

现在补计提处理
如果跨年，通过以前年度损益调整补 处理。

济南李哓利 追问

2020-02-12 19:39

我们公司的科目没有建这个科目的情况下，手动出表，在12月份直接增加费用行吗，账套上这部分款项都记在工资里面了

济南李哓利 追问

2020-02-12 19:41

如果新建以前年度损益调整，是不是把这部分不计提的款项直接一次性记录到一月份可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 19:44

如果金额不大，你可以直接计当期费用也是可以的

济南李哓利 追问

2020-02-12 21:30

金额7万，不算小呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-12 21:31

通过以前年度损益调整了，你这不是一点金额，不能当期直接计费用处理。