现在规定17年以后专票也可以进行抵扣。比如有1张17年发票未认证未抵扣，20年3月1日之后可以拿来认证，这个认证完，滞留票还会存在吗？17年专票是否可以在3月份入账？

詹姆斯 追问

2020-02-12 17:39

没有，快递邮寄过来没注意，后面才发现

詹姆斯 追问

2020-02-12 17:41

是支付一笔服务费发票，这个可以在当月入账吗

maize老师 解答

2020-02-12 17:45

这个你做也只能做借以前年度损益调整，进项税额 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

詹姆斯 追问

2020-02-12 17:51

这样的话，只需要在今年3月份里面这样做账，不用再去调整以前的账本了吧，如果要去调的话，国家的这个规定，不是导致好多企业纷纷要去调？

maize老师 解答

2020-02-12 17:53

调之前，那这个我看学员反馈，和之前同行说的你要调之前汇算清缴表，税局回复查账

詹姆斯 追问

2020-02-12 17:56

哦哦，如果那样的话，那出这个规定好像没啥意义吧，毕竟不能认证抵扣，多缴纳点没事，但是都要查的话，那这个规定超期抵扣，好像显得没多大意义

maize老师 解答

2020-02-12 17:59

可以认证抵扣啊，只是这个不含税你不能跨年做啊，你要是17年做价税合计，这个抵扣，那这个不含税之前做成本和费用调出来

maize老师 解答

2020-02-12 18:00

和之前同行说的你要调之前汇算清缴表，  这个是说所得税，文件抵扣说的是增值税，不一样税种

詹姆斯 追问

2020-02-12 18:03

好的，那如果是17年专票之前当做普票作用当做成本入账的话，现在要怎么做

maize老师 解答

2020-02-12 18:04

借进项税额 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

詹姆斯 追问

2020-02-12 18:05

那这个也是要调整以前的账本啊，还是一样会查吧？

maize老师 解答

2020-02-12 18:07

可以去调之前汇算清缴表，你不调也可以，这个看你们自己， 金额不大不建议调之前了

詹姆斯 追问

2020-02-13 09:56

6个点技术服务费专票是否需要认证，还有税控盘的专票

maize老师 解答

2020-02-13 09:58

6个点技术服务费专票是否需要认证， 可以认证。税控盘这个不需要认证，这个是可以全额抵减

詹姆斯 追问

2020-02-13 09:58

6个点技术服务费不认证可以吗

maize老师 解答

2020-02-13 10:01

6个点技术服务费不认证可以吗 不认证那不能抵扣，

詹姆斯 追问

2020-02-13 10:03

因为网上看说是技术服务费发票不需要认证，所以才问下，有说是服务费不用认证

maize老师 解答

2020-02-13 10:04

你啥服务费，税控设备这个技术维护费吗，这个是不需要认证，这个也可以全额抵减，这个280+200这个发票不需要认证，但是我看现在技术维护费都开普通发票啊，给你们开专票吗

詹姆斯 追问

2020-02-13 10:07

网上购买一个软件使用，要缴纳一年1000使用费

maize老师 解答

2020-02-13 10:08

这个需要认证不能全额抵减