你好，老师，目前公司还在筹建期，没有收入，公司买的厂房，里面买的材料装修款，计入什么科目。还有筹建期月末怎么处理？

谦让的黑猫 追问

2020-02-12 13:22

老师，你好，那筹建期，月末需要计提工资跟社保吗？会计分录是什么？

立红老师 解答

2020-02-12 13:24

你好，需要计提的
借：长期待摊费用——开办费
贷：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（公司）

谦让的黑猫 追问

2020-02-12 13:27

好的，谢谢老师，还有个问题要请教一下，我们公司一共买了三栋厂房，其中有一栋厂房出租了，租金还没付给我们，租金是季度付的，要记账吗，会计分录是什么啊？

立红老师 解答

2020-02-12 13:28

你好，月末按每个就收的租金
借：其他应收款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应增（销）

谦让的黑猫 追问

2020-02-12 13:30

发票也没有开给对方公司呢，

立红老师 解答

2020-02-12 13:33

你好，是季末收取租金时再开发票么？

谦让的黑猫 追问

2020-02-12 13:36

嗯嗯，是呢，

立红老师 解答

2020-02-12 13:37

你好，那么就在收取租金开发票时再做上面的分录就可以

谦让的黑猫 追问

2020-02-12 13:39

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-02-12 13:39

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。