请问一下我从营业税金及附加里面调出了所得税，请问在登录明细账子科目的时候我是应该如何登录啊！因为我之前的都结转本年利润了，现在我要是登明细账的话就会出现负数平不了

maize老师 解答

2020-02-12 10:13

你做啥？你调出来做啥？

会计学堂0123 追问

2020-02-12 10:31

是这样的，因为所得税是独立科目，当时把所得税错计提到营业税金及附加里面了，现在调出来，我就是想问问您！明细账如何登 ，要是按照记账凭证来登的话就会有余额

maize老师 解答

2020-02-12 10:32

要是按照记账凭证来登的话就会有余额  你这个做账做的啥，你可以说下吗，你这个不是调之后重新结转损益吗，这个结转到本年利润就没有余额了

会计学堂0123 追问

2020-02-12 10:35

那请问一下，我调整的时候是用的黑笔，那我登明细账的时候总页也分页需要用红笔登录吗

maize老师 解答

2020-02-12 10:39

你到底做啥分录，你可以写下或者是截图看下吗

会计学堂0123 追问

2020-02-12 10:44

您好老师，是这样的，我在2019年错把残保金错计提到营业税金及附加里面，这个图片是我当时调整时写的分录，只是我现在还没有登录明细账，我现在只是不知道登录明细账需要用红笔吗？
我觉得这笔钱减少了是不是应该用红笔登录，要不然怎么体现出来呢？谢谢老师的细心指导

maize老师 解答

2020-02-12 10:46

这个88号凭证应该是做借税金及附加 这个负数 不是做贷方，

会计学堂0123 追问

2020-02-12 10:47

那您能帮我写一个正确的分录吗？我要每一步的，谢谢您

maize老师 解答

2020-02-12 10:49

88号做借管理费用  借税金及附加 负数。 89号做，借本年利润 贷管理费用，90号做借本年利润 贷税金及附加 负数，

会计学堂0123 追问

2020-02-12 10:54

老师那我要是从营业税金及附加里面调出增值税也是一样吗？

maize老师 解答

2020-02-12 10:57

营业税金及附加 这个是不能做贷方，你做借方负数，增值税这个贷方和借方都可以，

会计学堂0123 追问

2020-02-12 10:59

那我到时候登明细账是按照记账凭证登吗

maize老师 解答

2020-02-12 11:01

那我到时候登明细账是按照记账凭证登吗  是的，这个损益科目是不能做相反方向，你做借方负数，登记也是借方负数