老师我们是物流运输公司，12月通行费电子发票价税合计10598.96已计入12月份的营业费用，但进项没有认证抵扣。1月份才认证抵扣进项税额308.71。请问丨月份该怎样做这个进

366089926 追问

2020-02-11 18:13

是

郭老师 解答

2020-02-11 18:14

借进项308.71
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

366089926 追问

2020-02-11 18:16

哦，谢谢

郭老师 解答

2020-02-11 18:17

不用客气的，

366089926 追问

2020-02-11 18:42

如果是2019年10月份的通行费电子发票没有抵扣进项，也没有进费用，那可以进今年1月份的费用

郭老师 解答

2020-02-11 18:43

你好
，可以的
建议还是用以前年度损益调整科目做的

366089926 追问

2020-02-11 18:44

怎么做分录

郭老师 解答

2020-02-11 18:47

借以前年度损益调整/xx费用
进项
贷银存

郭老师 解答

2020-02-11 18:47

借利润分配贷以前年度损益调整

366089926 追问

2020-02-11 19:27

是要把营业费用作为二级明细科目放在以前年度损益调整下面吗？

郭老师 解答

2020-02-11 19:29

可以不设置二级科目