我是一家建筑工程有限公司，本来是开9个点的工程票给对方，但后来对方要求开13个点的材料票，之前已经把工人工资做到合同成本的人工费记，现在还销售材料业务，请问工人工资怎么调整科目，工人是切割原材料安装的，本来是做安装服务的人工费的，现在对方不然我开安装服务票，让我开材料票给他，所以现在工人工资怎么放科目

陈丽 追问

2020-02-11 11:15

实际把我们开进来的原材料加价销售了

马老师 解答

2020-02-11 11:18

你意思是材料买来 你们切割加工后卖给人家了   而且人工是材料的 但是你做在了安装工程里的是吗

陈丽 追问

2020-02-11 11:22

是的，本来是开安装服务票的人工做在合同成本里肯定没问题，现在对方让我们开销售材料票给他们了，那工资放合同成本肯定不可以了吧，请问放什么科目

马老师 解答

2020-02-11 11:24

那就调整到其他业务成本  
你销售材料做到其他业务收入  你的这一部分材料的购进成本+人工就做到其他业务成本

陈丽 追问

2020-02-11 11:27

具体分录能写一下吗？

马老师 解答

2020-02-11 11:28

你当时把人工的成本计入什么科目了？？

陈丽 追问

2020-02-11 11:29

借:其他业务成本
贷:原材料
     应付职工薪酬
应付职工薪酬可以直接结转到其他业务成本吗？

马老师 解答

2020-02-11 11:34

你应付职工薪酬只是过渡  你其他业务成本应该是有二级明细的  
你当初既然按照安装 有是你们的主页 就应该做到主营业务成本
既然你目前做的那样 你现在只是调整明细
借其他业务成本--材料销售（人工）
贷其他业务成本-安装成本（人工）

陈丽 追问

2020-02-11 11:39

马老师 解答

2020-02-11 11:42

人工工资肯定是借方某某科目  待应付职工薪酬   发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 
直接计入的到应付职工薪酬肯定不合适啊  他只是各中间过渡可科目
你仔细想

陈丽 追问

2020-02-11 11:42

我之前是放工程施工_合同成本_人工费
我现在能不能这样调整
借:其他业务成本_销售材料_人工费
贷:工程施工_合同成本_人工费

马老师 解答

2020-02-11 11:45

你把工程施工结转到主营业务成本了没

陈丽 追问

2020-02-11 11:46

上个月还没有结转，本来想等完工了一起结转的，突然就不让我们开工程票了

马老师 解答

2020-02-11 11:51

那就你刚才写的这个分录是十分正确的

借:其他业务成本_销售材料_人工费
贷:工程施工_合同成本_人工费

陈丽 追问

2020-02-11 11:52

谢谢

马老师 解答

2020-02-11 11:57

不客气的  麻烦给老师五星好评谢谢