老师您好，我们是购买了工程物资（总价100万）刚开始先付了40万款项（付款了对方才肯出货 我们也已收到货）但增值税专票还没有开来 次月收到对方企业开来的增值税专用发票120万（由于工程变动 物资数量增加了） 请问这个分录怎么做呢？谢谢老师

哈利璐 追问

2020-02-11 10:35

老师我不太明白 按照我说的例子
借 应付账款100 贷 银行存款100  
借 工程物资 120  贷应付账款 120
借 工程物资 -20  贷应付账款 -20    对吗

maize老师 解答

2020-02-11 10:37

20万物资没有到吗，只到100万吗， 物资数量增加了 这个不是增加吗，这个工程物资是按实际到仓库做，

哈利璐 追问

2020-02-11 10:43

还没有到呢 只是发票多开了 而且我们款也没付呢

maize老师 解答

2020-02-11 10:45

那就做借工程物资，100万  在途物资20万 进项税额 贷应付账款

哈利璐 追问

2020-02-11 10:53

请问老师 这个20万还没有发货 也不知道啥时候需要 因为是按照工程量在核算 如果这样的话 需要放到哪个科目？

maize老师 解答

2020-02-11 10:57

我上面放在途物资了，

哈利璐 追问

2020-02-11 10:59

我看到了老师 我刚沟通了 现在好像还补确定这个20万的货物啥时候要 所以我的意思是继续放在 在途物资吗？

maize老师 解答

2020-02-11 11:01

是，没有到仓库就放这个下面挂着

哈利璐 追问

2020-02-11 11:05

好的 我明白了 谢谢老师

maize老师 解答

2020-02-11 11:09

好的，我先回复别的学员了