老师，麻烦问一下企业职工食堂买的大米和面的进账可以抵扣吗？企业买的手机用于送礼可以抵扣进账吗？

周家小雪 追问

2020-02-11 08:51

我上个月抵扣了。这个月转出来是不是就可以

辜老师 解答

2020-02-11 08:51

是的，这个月进项税转出就可以

周家小雪 追问

2020-02-11 08:52

那手机要是办公用可以抵扣进账税额吗？

周家小雪 追问

2020-02-11 08:53

我是不是需要再电子税务局做转出，然后账上也做转出

辜老师 解答

2020-02-11 08:54

用于办公的可以抵扣，
是的，附表二进行转出，然后账面做转出处理

周家小雪 追问

2020-02-11 08:55

那我要是看见用于福利的直接不抵扣，全额做费用可以吗？

辜老师 解答

2020-02-11 08:58

如果是专票，建议先抵扣在转出
或者直接让对方开普票

周家小雪 追问

2020-02-11 08:58

明白了，谢谢老师

周家小雪 追问

2020-02-11 08:59

那老师，我还想问一下，我家有一台机器设备，是一点点付款的，付完百分之七十才可以开发票，那我之前可以提折旧吗？

辜老师 解答

2020-02-11 09:00

你收到了设备吗，

周家小雪 追问

2020-02-11 09:01

收到了

周家小雪 追问

2020-02-11 09:01

收到了几个月了，但是一直没有提折旧呢，不知道该不该提。怎么提

辜老师 解答

2020-02-11 09:02

那收到之后，下月要开始折旧的

周家小雪 追问

2020-02-11 09:03

按多少提呢？

辜老师 解答

2020-02-11 09:06

就按这个设备的价值暂估入账，然后计提折旧

周家小雪 追问

2020-02-11 09:08

扣除税额之后的金额提就可以吗？还是按我实际付款金额？那不需要有发票吗？还是我需要出具一个什么证明

辜老师 解答

2020-02-11 09:11

扣除增值税之后的金额，暂估入账，你有收货记录就可以暂估入账

周家小雪 追问

2020-02-11 09:11

明白的，谢谢老师！

辜老师 解答

2020-02-11 09:12

好的，客气，帮到你就好