向请教下：合并范围内关联方往来抵消，一方12月分挂应收账款，另一方第二年1月挂应付账款，且该笔款项已在第二年1月支付完毕，请问在期末该比关联往来要怎么抵消

snowgar 追问

2020-02-10 20:40

是在来年1月支付完毕的，在1231时点并未支付完毕，站在合并层面，应收账款数汇进来了，但是应付账款数没汇进来，这样把应收、应付抵消了也不正确啊，但是不抵消也觉的不正确，毕竟多了一笔与关联方之间的应收

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 20:50

你在12.31时点正常的抵消
你在新的一年里不抵消了

snowgar 追问

2020-02-10 20:54

那我是不是需要在本年合并层面上补一笔另一方的应付账款，然后再抵消应收、应付，然后第二年年末该笔款项就不抵消了

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 21:11

是这个意思，因为你在编制合并报表的抵消分录的时候，是根据你的档期个别报表的余额来编制。

snowgar 追问

2020-02-10 21:55

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 22:33

不客气，祝你工作愉快。