老师，您好！问您下发票系统的维护费是不是可以一次性全部减免进项税呢？

魔鬼中的天使 追问

2020-02-10 16:11

老师，我做账的时候把价税给分开做了，比如是借：应交税金减免税500，借应交税金进项税60，贷银行存款560老师报税的时候是不是直接填不含税金额就可以了，还是填价税合计的金额560呢，这样做分录是不是是错误的老师？

meizi老师 解答

2020-02-10 16:12

你好   不对  你实际就是税盘的维护费支付  然后现在要抵减进项税 是吗？

魔鬼中的天使 追问

2020-02-10 16:18

老师，是发票系统开过来的维护费，我不知道是全部抵税还是指抵扣税金，好像应该全部抵税，我做账做成分开的了，所以报税的时候不知道怎么填金额了老师

meizi老师 解答

2020-02-10 16:22

你好 不管是专票还是普票都可以全额抵扣的。 分录按支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
你是一般纳税人还是小规模、？

魔鬼中的天使 追问

2020-02-10 16:29

老师，我们是一般纳税人，那老师我做的分录是错误的，可以调整吗？这月报税的时候怎么填呢？

meizi老师 解答

2020-02-10 16:32

你好  需要调整的  看我上面给你写了分录了。一般纳税人按这个来填写 ：1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

魔鬼中的天使 追问

2020-02-10 16:38

老师，主要是我把价税分开做分录了，我报税的时候应该填不含税金额是吗只能抵扣不含税金额，税额我已做了进项税认证了

meizi老师 解答

2020-02-10 16:41

你好  不需要你去价税分离 。你要红冲了重新做分录才对。认证了就只能抵扣进项税的金额 。 不要去认证

魔鬼中的天使 追问

2020-02-10 18:03

阿，老师好复杂啊，那我现在还没有报税，勾选认证是不是别勾选这张发票，但是这样就跟账上的进项税金额不一样了

meizi老师 解答

2020-02-10 18:04

你好 是的 不需要你去勾选认证  你就做账 然后申报全额抵扣就行了。 这个是特殊的

魔鬼中的天使 追问

2020-02-10 20:20

好的，老师我明白了，谢谢老师❤️

meizi老师 解答

2020-02-10 20:38

不客气，帮到你就好