老师您好 我是房地产企业 企业都买教材设备捐赠给学校 会计处理要怎么做

玲 追问

2020-02-10 16:07

用缴纳增值税吗？

玲 追问

2020-02-10 16:08

购进的时候进项税额可以抵扣吗？

立红老师 解答

2020-02-10 16:09

你好，购进的时候取得专票可以抵扣，赠送时做销项税额
借：营业外支出、
贷：库存商品
贷：应交税费——应增（销）

玲 追问

2020-02-10 16:14

我购进的时候取得的是3%税率的专票，赠送的时候按照多少税率缴纳销项税呢？

立红老师 解答

2020-02-10 16:16

你好，如果您是小规模纳税人按3%交税，如果是一般纳税人是13%交税

玲 追问

2020-02-10 16:19

我是房地产企业  增值税一般纳税人

立红老师 解答

2020-02-10 16:20

你好，如果您是一般纳税人，是按13%交税的