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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-02-10 16:04

《附列资料（二）》中的数据，为票面税额，《进项结构表》中如果只填金额数据，自动生成的税额就与票面税额不符，会导致与《附列资料（二）》数据比对不符，无法保存， 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率，选择对应栏次，按照票面税额，反算金额后填入该表。
《附列资料（一）》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料（三）》第3栏第1列中。

Yanny 陈 追问

2020-02-10 16:09

老师，反推的话税率是0啊，照片中的普票实际销售金额是1863153.48，实际销售税额是1992.26。

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 16:18

你的开票金额是1863153.48
那你是在附表三里面填写你的这个开票金额，和差额 扣除金额。
然后再填写前面 的表格

Yanny 陈 追问

2020-02-10 16:27

老师，没听明白，附件三里6%我填的是专票的，那5%填在哪里呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 16:36

在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏中填报差额前的全部发票金额，然后在《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）的“服务、不动产和无形资产扣除项目”栏次填写扣除项目的金额。

Yanny 陈 追问

2020-02-10 16:46

根据图表，附表三里第五行第3列里填1865145.74，第5列填哪个

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 16:52

第三列和你第五列金额是一样的。填写
你本期就抵扣了，计税的。

Yanny 陈 追问

2020-02-10 16:55

啥意思？普票的销项不是1992.26吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 17:11

你附表三的，第五列和第三列都是扣除金额。
就是你差额计税的扣除金额。
这两地方 是一样的

Yanny 陈 追问

2020-02-10 17:14

应该一样还是应该不一样啊，老师看到图表了吗，按图表应该怎么填

陈诗晗老师 解答

2020-02-10 17:59

比如你销售合同100万，你差额计税，你可以扣除80，按20计税
你在附表3是填写80，明白吗

Yanny 陈 追问

2020-02-11 12:02

这80也是含税的是吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-11 12:04

扣除金额都是按含税的金额扣除。

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