老师2019年的12月.9月的费用普票2020年1月还能报销给员工吗

maize老师 解答

2020-02-10 10:44

我是建议不要报销，要是报销直接挂以前年度损益调整

娟 追问

2020-02-10 10:46

金额2174呢

娟 追问

2020-02-10 10:47

老师怎么挂以前年度损益调整，没接触过，麻烦老师说详细一点

娟 追问

2020-02-10 10:49

而且有张168的专票，牵扯到抵扣，这张票在增值税平台一直挂着呢，今天2020年1月才把票拿来

maize老师 解答

2020-02-10 10:49

借以前年度损益调整2174 贷其他应付款 2174  借利润分配未分配利润 2174 贷以前年度损益调整 2174 借其他应付款2174 贷库存现金 2174

娟 追问

2020-02-10 10:51

后期损益调整还需要在处理吗

maize老师 解答

2020-02-10 10:52

后期损益调整还需要在处理吗 不处理，我建议是反结账做12月账上参与2019年汇算清缴

maize老师 解答

2020-02-10 10:52

做2020年账上没有啥用了

娟 追问

2020-02-10 10:54

借以前年度损益调整2174 贷其他应付款 2174 借利润分配未分配利润 2174 贷以前年度损益调整 2174 借其他应付款2174 贷库存现金 2174，这个分录做到2019年12月去吗老师

maize老师 解答

2020-02-10 10:54

不是，这个是做2020年1月上面分录，

娟 追问

2020-02-10 10:55

这样一来，2019年12月底的财务报表与交的所得税又不符了

娟 追问

2020-02-10 10:56

我没明白老师，啥意思

娟 追问

2020-02-10 10:58

你的意思是直接反结账，直接把这笔费用做到2019年12月的账里去

maize老师 解答

2020-02-10 10:58

你做2019年账上之后去更正之前财务报表和企业所得税申报表，你这个金额不大，我看学员反馈是问税局说这个季报可以和年报数据不一样，

maize老师 解答

2020-02-10 10:59

2019年账上才可以参与2019年汇算清缴，你做2020年上面那这个纳税调减，根据2019年填写汇算清缴话，那想税前扣除需要纳税调减，但是需要看你税局认可不，一般是做2019年账上税局才认可

娟 追问

2020-02-10 11:10

老师，那我直接做到2019年12月的账里，然后今年汇算清缴时调增可以吗，

maize老师 解答

2020-02-10 11:11

然后今年汇算清缴时调增可以吗 不需要，你这个不需要纳税调增

娟 追问

2020-02-10 11:14

那老师意思是不是，正常直接做到2019年12月凭证里，然后根据现在12月的利润表做汇算清缴就正常是吧，我在更正12月财务报表

maize老师 解答

2020-02-10 11:16

是的，正常直接做到2019年12月凭证里，然后根据现在12月的利润表做汇算清缴就正常是吧，我在更正12月财务报表

娟 追问

2020-02-10 11:26

那老师，财务报表在网上正常更正，然后汇算清缴按现在新的利润表报就没事了，不用去税务局在更正2019年12月的所得税申报表了是吧

maize老师 解答

2020-02-10 11:31

这个需要问下你税局，我看学员反馈是可以这样