上期有笔转出未交增值税贷方余额 负749.32， 1月银行交增值税2676.6 怎么做分录？谢谢老师

小王 追问

2020-02-09 15:23

所以应交税费-未交增值税余额是负数了，3425.92
这个负数是什么意思？

小王 追问

2020-02-09 15:25

这样对吗？

立红老师 解答

2020-02-09 15:28

你好，借方负数是表示欠税金额

小王 追问

2020-02-10 00:52

老师我不是很明白，需要补税吗？
怎么处理

立红老师 解答

2020-02-10 09:49

你好，您看下您应交税费——未交增值税余额在哪方

小王 追问

2020-02-10 09:59

1月份销项金额比进项大，我还没有做结转增值税
增值税申报表上，需要填写上期的负749.32吗？填在哪一项

立红老师 解答

2020-02-10 10:00

你好，如果销项比进项大，需要转入未交增值税的贷方。

小王 追问

2020-02-10 14:03

我是问这个上期的749.32用不用交税？本期应交2594.85结合上面的图片，我申报增值税时怎么填写

立红老师 解答

2020-02-10 14:08

你好，上期的749.32是进项大于销项差生的差额，还是销项大于进项产生的差额

小王 追问

2020-02-10 14:22

应交是2594.85
还是2594.85+749.32
还是相减

立红老师 解答

2020-02-10 14:32

你好，749.32转入未交增值税的借方，如果您本期应交是2594.85，那么应是这两个数相减。

小王 追问

2020-02-10 14:35

749.32是2019年末的账上的，我是2020年接手的，账本上是显示：
转出未交增值税贷方余额 负749.32，
这个负是是留抵的意思吗？

立红老师 解答

2020-02-10 14:38

你好，是的，是这样的。

小王 追问

2020-02-10 14:47

那本期交税把这个749.32减去吗？还是不用管

立红老师 解答

2020-02-10 14:48

你好，把这个减掉就可以。