老师好!我们公司是小规模，老板2019年12月份没说发年终奖，2020年1月份才说发，我是2020年2月份发的，现在2019年12月份已经记账，2020年1月份的账还没记，我怎么处理这种情况最合理？

娜娜 追问

2020-02-09 10:27

我是2月份发的，我要在1月份计提一下吗？我现在1月份的账还没做，我们的工资是当月计提，下月发放的

徐阿富老师 解答

2020-02-09 10:28

你好，1月份可以计提，也可以在2月计提的，因为不是1月份这个月的奖金，所以2月份计提也是可以的

娜娜 追问

2020-02-09 10:36

实际上我们发的是2019年的年终奖，这个有什么影响吗？

徐阿富老师 解答

2020-02-09 10:50

你好，如果在19年计提过的，是最好，没有计提的在发放时计提，也是可以的。

娜娜 追问

2020-02-09 10:52

2019年12月份老板没说发年终奖，所以没记提，现在是2019年的年终奖，发放在了2020年，汇算清缴涉及到调账的问题吗？

徐阿富老师 解答

2020-02-09 10:58

你好，是的，涉及汇算清缴的纳税调整的，企业汇算清缴记入19年的工资薪金

娜娜 追问

2020-02-09 10:59

我怎么调整？怎么操作？

徐阿富老师 解答

2020-02-09 12:47

你好，就是把这个奖金在所得税汇算清缴记入19年的工资薪金里去，比如19年账面工资是10万，2月份发19年的奖金1万，那么20年5月底前申报19年度所得税填报工资按照11万填，这个汇算清缴的纳税调整，学堂里有好几个老师的课件都有讲，比如马婷老师的，建议你先看看听听直播回放，这样可能更容易掌握，如果还有不懂，你可以继续向我提问。

娜娜 追问

2020-02-09 13:15

我回头会听，但我着急记1月份账，先知道怎么做，后面再慢慢琢磨，您是说，我把年终奖计提在2020年1月，发放在2020年2月，但是把这笔金额加在2019年汇算清缴里，我这样理解对吗？

徐阿富老师 解答

2020-02-09 13:22

你好，对的，没错的，是这样理解的，也可以在2月发放时再计提

娜娜 追问

2020-02-09 13:25

我们工资是当月计提，下月初发放，年终奖不用遵循这个吗？

徐阿富老师 解答

2020-02-09 13:33

你好，上面我说了，你这个奖金不是1月份的，而是19年的，所以1月计提与否不影响你的财务核算和税收。

徐阿富老师 解答

2020-02-09 13:34

和你的工资本月工资本月计提下月发放不一样。严格说你应该在19年计提，但是现实中当年能够计提奖金的不多

娜娜 追问

2020-02-09 13:58

好的，明白了，谢谢！

徐阿富老师 解答

2020-02-09 15:56

不客气，祝你新年快乐，请为我五星评价，谢谢