老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？

新手鱼儿 追问

2020-02-08 20:51

实际已经缴纳过了

新手鱼儿 追问

2020-02-08 20:52

或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录

邹老师 解答

2020-02-08 20:54

你好，增值税补做分录是
如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款
如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
费用补做分录是
借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目

新手鱼儿 追问

2020-02-08 20:57

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2020-02-08 21:04

不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢