去年有一笔未开票收入未申报，现在补申报的话是否会罚款？相应的进项发票是11月份取得也没有入账，这情况可以税前扣除吗？

Luck 追问

2020-02-08 17:30

这个滞纳金怎么算呢？其实我可以做今年的收入毕竟未开票，但是11月份的进项票现在入账没有问题吧？可以在今年的所得税前扣除吗？

庄老师 解答

2020-02-08 17:38

你好，是今年可以开票的，按今年来处理，不然每天万分之五的滞纳金，可以在今年的所得税前扣除

Luck 追问

2020-02-08 17:45

老师，我在一月份把进项入账然后做一笔未开票收入，这样可以吗？这情况不用缴滞纳金吧？

庄老师 解答

2020-02-08 17:46

你好，实务中可以这样处理，不过销售收入也要做在这个月，

Luck 追问

2020-02-08 17:48

这样做是否要缴滞纳金呢？金额有点大，

庄老师 解答

2020-02-08 17:55

你好，你看看能不能做成是今年的收入，不能的话要缴滞纳金

Luck 追问

2020-02-08 18:01

好的，那我进项票是去年的在今年入账，所得税方面税前扣除是去年还是今年呢？

庄老师 解答

2020-02-08 18:03

你好，发票做在今年是今年扣，做在以前年度损益调整科目是去年扣税，

Luck 追问

2020-02-08 18:04

好的，明白了，谢谢老师！

庄老师 解答

2020-02-08 18:09

你好，祝你元宵节快乐，