建筑业一般纳税人，月末工程施工和工程结算科目怎么结转？

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:20

月末工程没完工，这二个科目怎么结算收入和成本

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:21

月末工程没完工，不需要结转

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:22

那所得税报表怎么报

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:23

所得税报表就正常申报，不影响

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:24

那就是没有收入为0，是吗

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:25

对的，你的理解是正确的

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:28

如果工程结束，工程施工和和工程结算有个差额，是不是就是利润或亏损，这个合同毛利要不要再结转到主营业务收入或业务成本？

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:30

借:工程结算

贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等

工程施工--合同毛利

借:主营业务成本(所有发生工程成本)

工程施工--合同毛利

贷:主营业务收入

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:37

所有发生的工程成本都归集到了工程施工科目中了，那这个主营业务成本数据就是工程施工的数据？

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:38

主营业务成本数据就是工程施工的完工结转数据

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:42

工程施工科目己和工程结算对冲了，怎么还结转主营业务成本？求分录

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:42

借:工程结算

贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等

工程施工--合同毛利

借:主营业务成本(所有发生工程成本)

工程施工--合同毛利

贷:主营业务收入

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:43

最后剩下工程施工--合同毛利

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:45

主营业务成本和工程施工之间没有分录，数据是一样的？

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:45

全部完工了，数据一样

拼搏的树叶 追问

2020-02-08 10:48

谢谢

紫藤老师 解答

2020-02-08 10:48

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