1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2020-02-07 11:30

1、因为其他权益工具投资的公允价值变动和处置差额最终不影响损益，所以相应的递延所得税资产、负债的确认和转回的影响也不影响利润表中的所得税费用。
2、在处置其他权益工具投资时，会计将差价计入留存收益，但是根据税法规定需要将其进行纳税调整，这种情况下不论确认的应交税费还是前期递延所得税负债转回，都是对应于其他综合收益和留存收益直接调整，不影响净利润。

朱 追问

2020-02-07 17:57

老师，您说的是这个意思吗？这个其他权益工具的收益，不影响净利润，税法却要纳税调整 ，补交企业所得税？我的理解对吗？谢谢您。

朴老师 解答

2020-02-07 17:57

是的，就是这个意思的哦

上传图片  
相关问题讨论
1、因为其他权益工具投资的公允价值变动和处置差额最终不影响损益，所以相应的递延所得税资产、负债的确认和转回的影响也不影响利润表中的所得税费用。 2、在处置其他权益工具投资时，会计将差价计入留存收益，但是根据税法规定需要将其进行纳税调整，这种情况下不论确认的应交税费还是前期递延所得税负债转回，都是对应于其他综合收益和留存收益直接调整，不影响净利润。
2020-02-07 11:30:16
不需要的，只有相关权益出售时根据售价-成本价的投资收益交税。
2019-01-29 08:45:27
你好，软件操作是先过账，结转损益，然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账，录入所得税计提分录，然后过账，结转损益的
2018-07-05 12:50:55
您好，是先计提所得税的
2022-01-10 14:00:09
您好 年终计算企业所得税 是先结转损益再计提所得税
2020-01-09 14:40:49
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...