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送心意

汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-02-07 09:45

你好，1月同时做补提所得税和缴纳所得税分录；计提   借 所得税费用  贷 应交税费-应交企业所得税
缴纳  借  应交税费-应交企业所得税   贷  银行存款
购买税盘时   借  管理费用  贷  银行存款    抵扣时   借  应交税费-应交增值税（减免税款） 借 管理费用（红字）

缥缈的红牛 追问

2020-02-07 10:04

12月没抵扣我做了 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 借 管理费用（红字）   1月时我是不是还得做一笔 借 应交税费-应交增值税（减免税款）（红字）     借 管理费用  老师咱有这种学习群吗

汪晨老师 解答

2020-02-07 10:07

你好，没抵扣做了抵扣分录，下次抵扣时，需要先冲减抵扣分录，然后再重新做抵扣分录

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相关问题讨论
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
2018-03-14 11:16:45
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
2019-04-04 20:58:41
你好，这里个人所得税计提，借方不是管理费用，而是通过应付职工薪酬科目核算才是的
2020-02-25 11:58:47
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
2019-05-15 22:59:38
你好，1月同时做补提所得税和缴纳所得税分录；计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 购买税盘时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 借 管理费用（红字）
2020-02-07 09:45:30
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