老师好！我是民间非盈利组织，12月没提企业所得税，1月时缴纳了316的企业所得税，这个需要这么做账才合理呢？ 2.买税控盘的480元，12月没发生增值税我做了借:应交税费～减免税 借:管理费用（红字）1月时我做一笔反分录把他冲减了可以吗？

老师好！我是民间非盈利组织，12月没提企业所得税，1月时缴纳了316的企业所得税，这个需要这么做账才合理呢？2.买税控盘的480元，12月没发生增值税我做了借:应交税费～减免税 借:管理费用（红字）1月时我做一笔反分录把他冲减了可以吗？

答： 你好，1月同时做补提所得税和缴纳所得税分录；计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 购买税盘时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 借 管理费用（红字）

管理费用要交企业所得税吗

答： 企业所得税是按照企业一定的税率，按照企业实际缴纳的各项税收支出，从企业的营业收入中扣除允许扣除的费用、扣除项目后，缴纳给国家的税款。管理费用是否应该交纳企业所得税，取决于该费用是否是企业实际发生的、可抵扣的费用。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

怎么计算企业所得税前可扣除的销售费用和管理费用，，应纳税所得额，应纳的所得税额，2018年度应补的所得额税。

答： 同学你好 根据规定，企业所得税的计税依据是应纳税所得额。而应纳税所得额，是指企业各个纳税年度的收入总额，减去不征税收入和免税收入，再减去各项扣除和允许弥补的以前年度亏损后的剩下金额。小税点特别提醒：应纳税所得额并不是利润表中的利润总额哦，但两者之间也有联系。 应纳税所得额基本公式有直接法和间接法，直接法等于收入总额减去不征税收入，减去免税收入和各项扣除，再减去允许弥补以前年度亏损后的剩下金额；而间接法等于利润总额（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损）加上或者减去纳税调整额。