你好，老师，我是小规模纳税人，，劳务公司，2020.1.20月份开出劳务费价税合计30000，款未收到，如何做分录？

执念 追问

2020-02-06 21:05

不是，3%的征收率

郭老师 解答

2020-02-06 21:06

借应收账款贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷应付职工薪酬

执念 追问

2020-02-06 21:09

税不能抵，也必须通过应交税费-应交增值税（销项）吗？

执念 追问

2020-02-06 21:10

成本为什么要结转到应付职工薪酬呢，？

郭老师 解答

2020-02-06 21:23

确认收入需要价税分开
你确认收入，应该有成本，你的工资就是成本，那是计提工资的分录