老师 母子公司之间的往来款合并报表需要抵消吗，假如母公司打给子公司往来款1万，母公司挂其他应收款1万 子公司挂其他应付款1万 在合并报表怎么抵消

嫚嫚 追问

2020-02-06 15:19

那在合并报表的其他应收其他应付怎么抵消 我有点混乱

嫚嫚 追问

2020-02-06 15:35

就是母公司的其他应收款应该是和子公司的其他应付款是两个相等的金额 在合并报表里面只需要保留一边的金额就可以了是吗

靖曦老师 解答

2020-02-06 14:59

这得分几种情况：一、相互之间有业务往来，比如母公司销售商品给子公司，或子公司之间相互销售商品，这样的往来账款应通过应收账款、应付账款核算；
二、相互之间没有业务往来，纯粹的转款（资金拆借），那就通过其他应收款、其他应付款核算；
三、相互之间有业务往来，也有一些是纯粹的转款，那就得分别通过应收账款、应付账款和其他应收款、其他应付款核算了。

靖曦老师 解答

2020-02-06 15:23

合并报表其他应收其他应付的对冲：
借：其他应付款
贷：其他应收款
母子公司之间内部债权债务的抵销
借：其他应付款
贷：其他应收款
借：预收账款
贷：预付账款
借：应付票据
贷：应收票据

靖曦老师 解答

2020-02-06 15:39

您好，是的，如此操作即可