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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-02-06 12:35

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

无心的小蜜蜂 追问

2020-02-06 12:37

老师，还有一个问题，上个月多计提了印花税，这个月怎么做调整？

maize老师 解答

2020-02-06 12:41

借应交税费 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整  贷利润分配－未分配利润

无心的小蜜蜂 追问

2020-02-06 14:22

老师，这个月去交增值税，发现上月计提的增值税附加，跟实际缴纳增值税附加（地方教育费附加）相差0.01，请问这怎么调整

maize老师 解答

2020-02-06 14:27

少了就补计提，多就冲掉，直接冲，这个对损益影响不大，不需要使用以前年度损益调整

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你好 借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2020-02-18 15:59:25
借：所得税 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2017-02-22 10:01:54
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2018-12-25 13:32:43
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
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