老师，我们是分公司，是4.5日注册的，但是总部3月份就替我们付了很多钱，总部挂的往来是3月份的，我这边分公司建账建在哪个月？这些3月份的往来我录凭证的时间怎么选择？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-04-26 18:01

我看总部那边记得是3月份，那我和她记得同一件事情时间就不一样了呀，

独步飞扬追问

2016-04-27 08:51

老师，我们是新建的营改增企业，现在还没有备案，如果4月备案5月初就要报税了吧？那5.1日后备案6月份才报税呀，但是我们4月就有费用往来等等发生，这帐做到几月份呀

邹老师解答

2016-04-26 17:57

4月份建账
只能是计入4月份核算了
你不能在分公司还没有成立就进行账务处理吧

邹老师解答

2016-04-26 18:03

不一样也很正常，有的时候会存在这个时间差

邹老师解答

2016-04-27 09:05

一般是税务登记的次月就需要开始申报纳税

精选问题

老师你好，生产型企业在出口报关时，CF加报成了FOB价问

不好退认为是在虚增退税免税申报答
请问国外客户免费送的样品，客户付的进口关税，增值问

1. 能否看出客户支付：若海关完税凭证、付款水单的付款方信息为国外客户，就能直接证明是客户支付；若凭证未体现付款方，需补充客户付款的相关佐证（如跨境转账记录）。 2. 账务处理：不能贷记“库存现金”，该科目核算企业自身的库存现金收支，此笔税费由客户支付，与企业现金无关。正确分录为：借：库存商品（关税计入成本）借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：营业外收入（客户代付的税费，属于企业无偿取得的利得）答
老师请问公司给对方公司开了一张457891的发票？需问

需要的，如果开的是货物的话，得有运输单发货单合同银行回单这些证明证明不是虚开答
老师，请问购买扫地机5600元，要入账固定资产吗问

是的，那个就是计入固定资产答
我们现在是高新企业，是属于小型微利企业，是不用缴问

对的，这个理解是没错的哈答

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