老师，请问每月交社保，单位缴费部分需要计提吗？比如商贸公司，借：管理费用-单位社保 贷：应付职工薪酬-单位社保费，交社保时，借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款

张绩 追问

2020-02-05 16:05

老师，请问不计提直接做可以吗？比如借：管理费用-单位社保 借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-02-05 16:05

你好 需要的  为员工支付的费用需要走应付职工薪酬过渡的； 你也要计提到当期费用去影响利润的。

张绩 追问

2020-02-05 16:10

计提社保与支付社保过渡分录应付工薪酬-单位社保，计提时在贷方，支付时在借方，相互冲抵了，不影响利润啊！

meizi老师 解答

2020-02-05 16:13

你好 我是说的计入费用 。计入费用的时候贷方要走应付职工薪酬去过渡  费用会影响利润 而你计提需要走应付职工薪酬去过渡。 会计做账建议还是按准则来。