老师，您好，我们还没升一般纳税人的时候，给对方在国税局代开了增值税专用发票，分录是借：应收账款～xx。贷：主营业务收入。应交税费～应交增值税3%。这样写合适不。

念念 追问

2020-02-05 10:37

老师，税费这块我写销项税额3%合适不。我们的发票是这样的，我给您拍下。

bamboo老师 解答

2020-02-05 10:38

小规模纳税人 按照我上面这样写分录就好了 不需要写销项税额

念念 追问

2020-02-05 10:40

好的，谢谢老师。

bamboo老师 解答

2020-02-05 10:41

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

念念 追问

2020-02-05 11:38

老师，我还有一个问题请教您。就是我看我们代开的专票，完税证明上没有个税，但是银行扣款的回执单有个税。这是怎么回事啊。

bamboo老师 解答

2020-02-05 12:14

您自热人税收管理系统扣缴客户端有没有申报个人所得税

念念 追问

2020-02-05 14:51

我们超市的税是另一个会计在申报。超市工资单就只有一个超过5000的，而且工资也才6000。其他的都没有到那个标准。但是还有一个商贸公司就是发管理层的工资共计3人，每次发30000工资。商贸公司也有公户。我就没搞懂超市哪里来的个税。

bamboo老师 解答

2020-02-05 14:56

那您应该问下报税的会计 看是否申报了个人所得税 是怎么申报的 不应该是税务主动扣的