老师你好，我想咨询一下，公司属于筹建期做的排水人工费应该怎样做账

和谐的石头 追问

2020-02-05 09:39

之前的费用我都记到管理费用开办费了可以吗

立红老师 解答

2020-02-05 09:42

你好，可以的，是可以的。计入长期待摊费用，也是在以后期间转入管理费用。

和谐的石头 追问

2020-02-05 09:48

四个月下来管理费用开办费一共15万多不多，现在一直认为自己做错了应该走长期待摊费用这样可以每期摊销，我这样做会不会有什么不妥

立红老师 解答

2020-02-05 09:49

你好，这样会使企业在进入经营期后的一段时间内都 是亏损的状态。

和谐的石头 追问

2020-02-05 09:50

会有什么涉税风险吗，我现在应该怎样做，而且这个人工费没有发票

立红老师 解答

2020-02-05 09:52

你好，涉税风险没有，可以计入管理费用，也可以计入长期待摊费用，人工费没有发票，我们在所得税前不能扣除，在汇算是调增就可以了。

和谐的石头 追问

2020-02-05 09:54

还有一个问题，我们公司是19年9月成立，自建厂房，所有的工程费用我都走的在建工程，很多都没有发票，现在还没完工，做年度汇算清缴我还怎么做

立红老师 解答

2020-02-05 09:57

你好，没有发票的部分如果将来计入固定资产，提的折旧是不能在税前扣除的，所以建议按有发票的部分转入固定资产

和谐的石头 追问

2020-02-05 09:59

比如说在建工程花了500万有发票200万，在建工程转固定资产只转200万，200进行折旧那剩下的300万怎么办

立红老师 解答

2020-02-05 10:03

你好，其余的300万转入管理费用，在汇算时调增就可以的。

和谐的石头 追问

2020-02-05 10:04

分录借：管理费用300贷：在建工程吗

立红老师 解答

2020-02-05 10:11

你好，是的，是这样的。