老师新年好！请问老师：我公司是小微企业工程造价咨询有限公司，聘请监理一名签的用工合同是半年，做凭证时他的工资可以这样做吗： 借：主营业务成本 贷：银行存款 如果不对，应该怎么做呢？

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:02

这监理是临时聘用的为什么不能计入主营业务成本呢

微微老师 解答

2020-02-04 22:03

您好，不管是临时还是正式，工资都应当是走费用的。

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:05

同时月初要申报个税对吗？

微微老师 解答

2020-02-04 22:07

是的，在付给对方工资的次月，申报个税。

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:08

年末时，公司购买的购物卡分录怎么做的呢？

微微老师 解答

2020-02-04 22:09

您好，购买的购物卡的用途是什么呢？

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:10

有送员工，有送客户的

微微老师 解答

2020-02-04 22:11

送员工的入福利，送客户的入业务招待费。

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:12

是不是不能直接入费用，要通过预付账款科目吗

微微老师 解答

2020-02-04 22:13

已经赠送出去了，直接入费用即可。

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:18

送员工借：应付职工薪酬―福利费
贷：银行存款
送客户借：管理费用―业务招待费
贷：银行存款对吗？
什么情况下才是计入预付账款科目呢

微微老师 解答

2020-02-04 22:23

您好，预付账款，比如说您支付了货款，而对方没给您发票。

爱宝宝 追问

2020-02-04 22:28

好的，谢谢老师！太晚了，打扰你了，晚安！

微微老师 解答

2020-02-04 22:45

不用客气，祝您工作顺利，身体健康。做个好梦哟，晚安。