一般纳税人公司，我家会计做账，工资，保险基数从7月份开始降到3000，但出纳这边从银行支取工资还是按3700，从7月到12月都是3700，最近才发现，这个怎么办？ 1月份做账怎么处理这个问题

小王 追问

2020-02-04 19:21

做账是按3000，交五险也是按这个基数，只是从银行支取工资是3700，员工是多发了，账户实际金额跟账本金额不一致，这个怎么办？

宇飞老师 解答

2020-02-04 19:23

那就把多付给员工的钱部分借:应付职工薪酬  贷银行存款，冲减下个月应付职工薪酬。

小王 追问

2020-02-04 20:36

怎么冲减啊？不明白

宇飞老师 解答

2020-02-04 20:56

多计的借:应付职工薪酬  贷银行存款，下个月计提工资借:管理费用贷:应付职工薪酬，这边应付职工薪酬就借贷冲抵了，剩下的差额就是下个月要付的，等于这个月多付下个月少付咯。

小王 追问

2020-02-04 21:37

账没错，按3000计提的，发放的

宇飞老师 解答

2020-02-04 21:43

那你这边员工不是多发了钱吗，应该先把这个账先记上，下个月正常计提，只是实际支付的时候下个月就不用付那么多了。

小王 追问

2020-02-04 22:11

好的，谢谢

宇飞老师 解答

2020-02-04 22:14

不客气，满意请五星好评哈，谢谢。