小规模企业，季度销售额未达到30万，一直未缴税，成立有笔税控盘480可抵扣的，年底怎么处理

媚 追问

2020-02-04 13:28

借：管理费用 贷：库存现金 借：管理费用 贷：应交税费-待抵扣进项税额

bamboo老师 解答

2020-02-04 13:29

小规模纳税人不使用应交税费-待抵扣进项税额科目 
而且您上面分录应该有问题吧 怎么都是借方管理费用 还增加了应交税费

媚 追问

2020-02-04 13:33

是写反了，分录是对的

bamboo老师 解答

2020-02-04 13:33

没有抵扣不需要结转

媚 追问

2020-02-04 13:33

那去年的写成这个了，怎么处理呢？以后每月都有这笔怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-02-04 13:34

后面需要抵扣的月份
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-待抵扣进项税额
不抵扣的月份不做处理 挂在待抵扣进项税额就好了 等抵扣月份做处理

媚 追问

2020-02-04 13:35

年底不需要处理，一直挂着是不？

bamboo老师 解答

2020-02-04 13:36

是的 年底不需要处理，一直挂着