老师 公司11年注册的注册资金100万，13年增值了500万（借用的过桥资金，当天从银行又转出了），可是转出的这笔钱一直没让会计记账，期间估计有会计看银行帐对不上，就把银行的500银行万提为现金了，现在现金挂500万。最近才找到13年当天付款给过桥公司的付款单500万请问老师这个帐怎样合理的调整呀？

EM 追问

2020-02-03 17:17

老师当时公司增资过桥资金打入发人个人账户，直接做的借：银行存款500，贷：实收资本500，中间估计有会计看银行帐对不住就把银行存款500万转入现金账户  借现金500，贷银行存款500  所以现在现金帐上有500万，现在又找到了当时转款给过桥公司的付款单500万，现在这个帐怎样合理调整呀？感谢

Ricky 老师 解答

2020-02-03 18:02

借：实收资本500 贷：其他应付款 500 
借：现金 -500万 贷：银行存款- 500 
借：其他应付款 500万 贷： 银行存款 500万

EM 追问

2020-02-03 18:22

老师，那增资的500万实收资本就不存在了？

Ricky 老师 解答

2020-02-03 18:47

如果是增资款，
借：现金 -500万 贷：银行存款- 500 
借：其他应收款--个人 500万 贷： 银行存款 500万

EM 追问

2020-02-03 18:54

长期挂其他应收款是要交个税的吧？老师

Ricky 老师 解答

2020-02-03 19:21

一年以上收不回的话一般税局会让交的*

Ricky 老师 解答

2020-02-03 22:13

是的，投资者的长期挂账要征收个人所得税。实务中，即使不是投资者的个人挂账，也可能被要求缴纳个人所得税